老师 取得专票的进项税额不能抵扣，，我一般要先勾选认证之后在做进项税额转出 具体从头开始的分录是什么 假设买生活用品送员工作为福利 专票 你帮我做做

你没有明白我的意思 加上进项税额

我主要是问进项税   的处理 。老师你再看看我的题目  谢谢

你好，买生活用品送员工作为福利，这里进项税额不能抵扣，所以直接按含税金额计入费用核算啊。 看清楚了题目。

这是专票 我们需要做转出麻烦你教我写分录

先勾选认证在做转出 这样比较规范  

你好，买生活用品送员工作为福利，这里进项税额不能抵扣，所以直接按含税金额计入费用核算。 这里没有必要先勾选认证，然后再做转出的

我的发票系统里面是专票啊啊  我肯定要处理  不然就是异常发票  你们会计学堂课里面的老师说的   

我收到是专票   你直接教我就好了  可不可以     

你好，你如果一定要认证，那就是这样处理 借：管理费用等科目   ，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目   然后转出 借：管理费用等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

老师 为什么不是 借应交税费进项税转出 贷应交税费增值税进项税 最开始在借方 转出在贷方

你好，没有这样的分录（借应交税费进项税转出 ，贷应交税费增值税进项税） 抵扣的时候计入进项税额借方，转出的时候计入 进项税额转出的贷方。

转出再贷方 那么借方科目怎么确定

你好，这个福利费本来借方计入什么科目，转出的时候借方就是什么科目啊。

谢谢老师 爱你