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企业所得税汇算清缴退税3000元，怎么做分录？

2023-05-30 11:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-30 11:23

同学， 如果退的是当年的 银行收到退回的所得税，银行存款增加，借记银行存款，相应的减计所得税费用，所得税费用的减少记入贷方。 借：银行存款  贷：所得税费用 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润

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快账用户7616 追问 2023-05-31 11:17

今年收到2022年企业汇算清缴所得税，是用以前年度损益调整这个分录吗？ 像你说的第二种情况

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快账用户7616 追问 2023-05-31 11:18

这个月收到2022年企业汇算清缴所得税3000元 分录？

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同学， 如果退的是当年的 银行收到退回的所得税，银行存款增加，借记银行存款，相应的减计所得税费用，所得税费用的减少记入贷方。 借：银行存款  贷：所得税费用 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润
2023-05-30
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2021-12-08
同学你好，实际操作中，借：所得税，负数，借：银行存款，正数。
2022-07-05
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润，分配未分配利润
2022-05-07
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-01-03
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