我公司房地产，在21年预交增值税1200万，2023年5月应交增值税60万，预交低应交增值税的这边分录做进5月凭证里面，还是6月初报5月增值税的时候做到6月凭证里面
你好，在申报的当月，也就是六月份。
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老师，我建筑企业有预缴增值税，附加税，比如当月应交增值税10万，进项2万，预缴3万，本月要交5万，附加税是按照5万生城建，教育，地方，这个时候我预缴的附件税可以放这里面抵扣嘛
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公司是一般纳税人，都是当期缴纳上月的增值税，销项税额始终会大于进项税额，平时不存在预缴增值税或其他情况。刚入职公司，发现以前会计对于增值税的分录处理是这样的，如当期是8月，则在月末时计提8月的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5万，贷：应交税费-未交增值税 5万。当9月缴纳时，分录为缴纳8月增值税，借：应交税费-未交增值税 5万，贷：银行存款 5万。 我想问，不用结转进项、销项税额这些也可以吗？
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老师，你好，公司是5%小规模纳税人。 第一季度不超45万普票免交增值税。 平常普票和专票的增值税做凭证都是应交税费都是另外做分录。 请问4月申报3月增值税，4月凭证需要做一笔免税收入吗？ 借：应交税费-应交增值税-5%普票 贷：营业外收入
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老师1月预缴的增值税，我到2月才申报缴纳的。请问我1月的账里面要体现我预缴的增值税，分录应该怎么写？借：应交增值税-未交增值税 贷：应交增值税-预缴增值税，下个月缴纳的时候 借:应交增值税-预缴增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？
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您好老师，我想问一下，比如房地产公司的增值税本来是9％，每个月收入的预交3％，分录是 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 我现在不知道的是，还没有缴的6％的增值税做不做凭证，
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进项小于销项，用进项抵销项的分录和预交抵应交都做到6月，对吗
进项、销项结转的做到五月份，抵扣的做到六月份。
进项小于销项如何结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。