小规模企业不用免交增值税，做账的时候需要做这笔分录吗？ 摘要：4 月主营收入的增值税免税收入 借：营业外收入 （销项税金额 99） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 （销项税金额 99） 老师请问这笔分录做得对吗？
你好，只要你开的不是免税的税率，需要的需要做这一个。
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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销售免税商品分录分2笔 1.借:应收账款 货:主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 2.借:应交税费-应交增值税（销项税额） 贷:营业外收入 这两笔分录是分开写还是一起写？
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小规模企业。收到钱做了借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税销项税。这个应交税费每个月底需要做处理吗？什么情况免增值税？不需要交税的话。每个月做的销项税额怎么处理？
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小规模2022年1季度开票1% 做账主营业务收入99 应交税费-增值税-销项税额1 % 申报表免税销售额99 小微企业免税额3%？ 请问账表上要一致吗？
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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
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什么意思呢？不是很明白，我的这个销项税额并没有开票出去喔，增值税普通发票也没有开
你好，你是免税的业务吗？只要不免税的话，都需要做应交税费，除非你是免增值税，不是季度30万免增值税的那一个政策。
怎么知道是不是免税的业务呢？
可以看增值税税法的规定
老师您发的这个图片里面的 7 条是免征范围吗？
是是的，是这么做的。
那我们不是免税业务，我们只是普通的零售行业，是那个季度 30 万免增值税的
哦，那就需要做应交税费，季度末不到30万，再把它结转到营业外收入里面去。
不需要每个月都做吗？只有在季度末的时候做吗？
是是的，是这么做的。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。