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什么是【资产损失税前扣除】

2023-05-30 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-30 15:24

资产损失税前扣除,即准予在企业所得税税前扣除的资产损失,是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失,以及企业虽未实际处置、转让资产,但符合规定条件计算确认的损失。企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。

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快账用户8702 追问 2023-05-30 15:25

老师,企业处置固定资产计入了营业外支出,做企业所得税汇算清缴是资产损失税前扣除吗

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齐红老师 解答 2023-05-30 15:33

涉及到的固定资产清理是需要填写资产损失税前扣除表的,至于纳税调整明细表,应该不用,因为现在的清单或者专项申报,都是企业留存资料,所以可以扣除

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资产损失税前扣除,即准予在企业所得税税前扣除的资产损失,是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失,以及企业虽未实际处置、转让资产,但符合规定条件计算确认的损失。企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。
2023-05-30
法定资产损失和实际资产损失存在以下区别: 定义和认定标准不同: 实际资产损失是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。例如,企业实际出售固定资产产生的损失。 法定资产损失是指企业虽未实际处置、转让资产,但符合规定条件计算确认的损失。比如,应收账款逾期三年以上,有确凿证据证明无法收回。 损失确认的时间点不同: 实际资产损失应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。 法定资产损失应在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。 在税前扣除上也有所不同: 实际资产损失在发生当年进行申报扣除。 法定资产损失应在申报年度扣除,且需向税务机关提供证据资料证明资产损失已经符合法定资产损失确认条件。
2024-08-08
对的是的,需要填写的。
2022-05-20
你好,有报废证明的可以。ll
2023-12-14
你好 你做坏账的时候,资产减值损失做的是这个吗?如果是的话,看这个借方发生额。
2022-05-20
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