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老师 2023年5月支付了2022年企业所得税汇算税费 请问企业会计准则和小企业会计准则账务处理要怎么处理呢
2023-05-31 11:17
2023-05-31 11:20
你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
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那老师 我再清缴您一下 企业会计准则用到了您说的计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---所得税费用 但是我在2022年没有去调增或者调减 会怎么样吗
你好 这是补所得税的分录 没有其他调整的