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老师 2023年5月支付了2022年企业所得税汇算税费 请问企业会计准则和小企业会计准则账务处理要怎么处理呢

2023-05-31 11:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-31 11:20

 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

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快账用户9249 追问 2023-05-31 11:22

那老师 我再清缴您一下 企业会计准则用到了您说的计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---所得税费用 但是我在2022年没有去调增或者调减 会怎么样吗

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齐红老师 解答 2023-05-31 11:27

你好 这是补所得税的分录  没有其他调整的  

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 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-05-31
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-06-14
借：：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。借：应交税金—应交所得税，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
2023-05-24
你好，借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷未分配利润。
2023-05-24
你好，你这个借利润分配，未分配利润贷应交税费，应交企业所得税 然后再缴纳借，应交税费，应交企业所得税。贷，银行存款。。
2025-06-09
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