演示账套

老师，5月汇算清缴，补23年企业所得税800元，实行企业会计准则。怎么做账务处理？

2024-06-19 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-19 11:02

你好！补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

快账用户9640 追问 2024-06-19 11:14

借:利润分配-未分配利润贷:银行存款老师，为什么不直接怎这么做呢？

齐红老师解答 2024-06-19 11:16

你好，按书上的标准做法，就是我上面的

快账用户9640 追问 2024-06-19 11:19

为什么要那样做呢？

齐红老师解答 2024-06-19 11:20

你好!这个是调整了以前年度的损益类的金额

快账用户9640 追问 2024-06-19 11:22

我的意思是,为啥不直接这么做？借:利润分配-未分配利润贷:银行存款

齐红老师解答 2024-06-19 11:23

你好！这个老师确实确定不了。因为老师也不是会计准则或者会计科目的制定专家。你要做是可以做，最终结果是一样，只是按会计准则，要计入以前年度损益而已。

你好！企业会计准则是按下面这个补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-06-19

借，以前年度损益调整贷应交税费企业所得税800，借，应交税费企业所得税，贷，银行存款800，借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整800。

2024-06-19

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-11-23

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款

2022-06-14

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