老师，请问22年底暂估了一笔成本，暂估时的分录:借 主营业务成本 贷应付账款 23年1月取得发票，分录:借应付帐款 贷主营业务成本(负数) 借主营业务成 贷银行存款 跨年了没有用到以前年度损益科目，会不会有影响

当时暂估了16万

发票在汇算清缴之前取得的，也需要通过以前年度损益科目吗？

同学你好 对的 企业会计准则要通过以前年度损益调整

那我现在要怎么调整

我用的小企业会计准则

那就用利润分配未分配利润

22年的帐都结了，暂估是21年的，22年的票1月收到的发票，我刚才把年份搞错了

那你21年的暂估在22年汇算清缴的时候没有调增吗

没有纳税调增啊，22年汇算时发票取得了啊

您的意思是在做22年纳税调整的时候调增这个暂估金额吗？报表之类的还需要调吗？

同学你好 那你就原分录负数红冲再按照发票金额来做分录

什么意思啊？就按我上面的分录做吗？

先原分录负数红冲暂估的分录 然后再做发票的分录

您还没明白我的意思，我是21年做的暂估，借主营成本 贷应付账款 22年1月收到发票 借应付账款 贷主营成本(负数) 借主营成本 贷银行存款 跨年了，分录是这样做吗

跨年了暂估的也是我和你说的分录

你说的不就是我写出来的分录吗？还是损益类科目通过利润分配未分配利润