老师，我1月计提了个人部分的社保，分录是借：应付职工薪酬28000 贷：其他应付款～个人社保2234.85 银行存款25765.15 当月没有按时交，后面医保欠费几个月自动断保了，无法交了，我现在要冲回多提的个人部分的社保怎么冲？

社保一般是当月扣除当月的，那么扣款时做的分录：借：管理费用-工资 3681.2（公司部分） 应付职工薪酬-社保 3681.2 借：应付职工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他应付款-个人社保 2558.4 贷：银行存款 6239.6 当月计提工资时： 借：管理费用-工资 30000 贷：应付职工薪酬-工资30000 代扣的个人社保部分冲回： 借：应付职工薪酬-工资2558.4 贷：其他应付款-个人社保2558.4 这个过程是否正确

老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现

老师，我1月计提了个人部分的社保，分录是借：应付职工薪酬28000 贷：其他应付款～个人社保2234.85 银行存款25765.15 当月没有按时交，后面医保欠费几个月自动断保了，无法交了，我现在要冲回多提的个人部分的社保怎么冲？

老师，请问，当月工资下月发放，当月社保当月缴纳，怎么做分录？是不是 计提并缴纳当月社保， 借：管理费用-社保费单位部分 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬应发数

老师，每月怎么计提工资社保 借销售费用，管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放时候 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳时候 借应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 借应付职工薪酬- 贷银行存款 缴纳单位社保 借应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 贷银行存款