演示账套

老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账

2024-04-01 09:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-01 09:39

同学你好发工资的时候借应付职工薪酬工资贷银行存款贷其他应付款-社保贷应付职工薪酬社保单位部分借应付职工薪酬社保单位部分贷管理费用社保单位部分

快账用户9593 追问 2024-04-01 09:40

老师我现在说的是扣那部分咋做账

齐红老师解答 2024-04-01 09:45

上面就是给你的单位部分个人部分的分录单位部分冲减了

快账用户9593 追问 2024-04-01 09:59

那那个借方工资里包含那个1523.16吗

齐红老师解答 2024-04-01 10:01

包含的哦这个肯定包含你个人部分是扣款企业承担部分才是冲减扣款

快账用户9593 追问 2024-04-01 10:02

个人部分不是不属于工资吗，麻烦您具体写下带数字的

齐红老师解答 2024-04-01 10:05

个人部分是包含在工资里的呀为啥不属于工资如果不属于工资不就是和企业承担的那部分一样了吗

快账用户9593 追问 2024-04-01 10:06

个人部分不在工资总额里呀，他是个人支付的，不是公司部分呀

齐红老师解答 2024-04-01 10:06

借应付职工薪酬工资贷银行存款贷其他应付款-社保1523.16 贷应付职工薪酬社保单位部分1500 借应付职工薪酬社保单位部分1500 贷管理费用社保单位部分1500 最后实际发放给个人的工资是扣除个人部分社保和单位部分社保的金额

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