老师你好23年社保多交的部分24年1月份退回来了，怎么入账，借：银行存款 贷：应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保吗

老师您看我做的 1.计提6月份工资 借：管理费用 -工资 62507.85 贷：应付职工薪酬-工资（应发）62507.85 2.支付社保 借：管理费用-社保（单位部分） 2407.32 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷：银行存款 6189.84 3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资（应发） 62507.85 贷：银行存款（实发） 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52

老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部

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五月交五月的社保，分录借 其他应收款-社保个人部分 应付职工薪酬-公司部分 贷 银行存款 六月发五月工资分录 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保个人部分 银行存款 对吗？

老师，每月怎么计提工资社保 借销售费用，管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放时候 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳时候 借应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 借应付职工薪酬- 贷银行存款 缴纳单位社保 借应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 贷银行存款