老师，我公司是一般纳税人，收到一笔租金发票，进项税可以抵扣 分录应该怎么做账？

是 的 收到上年度的租金。 上年度已做计提费用

同学你好 租金不用计提呀

年底确认收入 做了一笔计提

上年计提分录，借：管理费用--租赁 贷：应付账款

那你原分录负数红冲这个计提的 然后再做蓝字分录

红字冲销原分录 再借：管理费用 税费 贷银行存款 对吗？

同学你好 对的 这样就可以

上年度的管理费用 已经结转损益了 要冲以前年度损益调整