演示账套

老师好，我想咨询下一般纳税人收到进项票，月末抵扣进项税，结转进项税，这些应该怎么做账？

2023-01-29 13:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-29 13:27

同学您好，借：原材料应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款

齐红老师解答 2023-01-29 13:28

二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

同学您好，借：原材料应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款

2023-01-29

你好，没有认证的做到应交税费，待认证里面这个成本，你看下你收入对应的成本金额是多少，不管勾选没有勾选都可以做。

2023-03-06

假设本月进项税额为10万元，销项税额为8万元，则分录为：

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 8万
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 10
万
“转出未交增值税”科目借方余额（如上述示例中的2万元）即为留抵税额，无需额外结转至“未交增值税”科目，自动留存于“应交增值税”明细账中，用于抵减未来期间的应纳税额

2026-03-02

简易征收取得的进项不能抵扣进项的哈。一次性进成本

2022-04-02