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老师好,我想咨询下一般纳税人收到进项票,月末抵扣进项税,结转进项税,这些应该怎么做账?

2023-01-29 13:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-29 13:27

同学您好,借:原材料 应交税费-应交增值税(进项) 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2023-01-29 13:28

二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理,当贷方大于借方时要计提 。1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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同学您好,借:原材料 应交税费-应交增值税(进项) 贷:银行存款
2023-01-29
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4.减免税款 借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-减免税款 5、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税         贷:银行存款
2021-05-24
一、借:应交税费——应交增值税(销项税额)23102.05 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3936.29 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)18725.76 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)440 二、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3936.29 贷:应交税费——未交增值税未3936.29
2021-05-24
您好同学,不需要做过度科目,一般做账直接购买产品的时候有进项税就做。
2021-07-08
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