老师：您好！因为前任会计前几年做账差误的原因，城市维护建设税出现借方余额，教育费附加及地方教育费附加出现贷方余额，这些余额需要调整吗？是以前年度的，如何调整，怎么做会计分录？
您好，是需要调整的，借以前年度损益调整，贷应交税费
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老师您好，我的教育费附加期末贷方余额一直有0.01的余额，这个我查出来是以前年度2020年多计提的，这个现在应该怎么调整
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老师调账2019年的计提税金附加：教育附加，地方教育附加，城建税，有余额。以前没有冲掉，我要把他调平，我用借税金及附加 贷应交税费_教育附加等直接用红字冲销可以吧，跨年度冲销以后要其他还要做其他什么分录吗
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执行审计程序时发现营业税金及附加与应交税费勾稽不上，应交税费贷方数大于税金及附加借方数，两者差额核查发现主要是因为21年度三月份退了20年度的教育税附加、城市维护建设税、地方教育税附加。审计应该怎么调整？还是就把差异放那解释一下？
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4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？
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老师：您好！因为前任会计前几年做账差误的原因，城市维护建设税出现借方余额，教育费附加及地方教育费附加出现贷方余额，这些余额需要调整吗？是以前年度的，如何调整，怎么做会计分录？
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营业税时期，以不动产抵偿债务，投资入股是否征收营业税
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请问这题没有筹资活动吧？主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权，2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权，2×25年出售丁公司10%的股权，取得价款7800万元，出售后甲公司持有丁公司70%的股权，仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A，投资活动现金流入＝④6500－500＝6000（万元）；选项B，筹资活动现金流出＝②5000（万元）；选项C，筹资活动现金流入＝③7800（万元）；选项D，投资活动现金流出＝①10000－1000＝9000（万元）。
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老师，自然人和小规模纳税人怎么界定呢？比如自然人代开发票，他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500，按月的话是20,000，但是呢小维娜人呢？月收入低于100,000以下，他是免征增值税的，这两个我应该按照哪个来决定呢？
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24年有几笔预付，也没有发票，就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了，现在把这个错误纠正，改24年的账 然后改申请表 行不 ？
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事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理？
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老师，请问当月原材料暂估了，成本也结转了，次月收到发票，次月的账处理是先红冲上月的暂估，然后按发票原材料数量和金额入账就可以了，是吗？
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老师，一般纳税人最开始是个人独资，后面有人注资进来20万，原来的老板占80%，后来的占20%，这个应该怎么账务处理才对啊？需要变更哪些呢？
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这里股票的发行费，为何计入成本，方老师讲股票的发行费很独立，冲减资本公积。
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老师麻烦详细说一下第五题，彻底不会了？
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面试一家物流公司，需要准备什么知识？
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老师：我们是一般纳税人，按小企业会计准则，也是这样调整吗？
您好，小企业会计准则，借未分配利润，贷应交税费
老师：城市维护建设税是借方余额，用借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护税 这个会计分录可以吗？
您好，以前题目业务用未分配利润
老师：调整城市维护建设税 借：未分配利润 贷：应交税费-城市维护建设税
教育费附加及地方教育费附加是贷方余额，就把会计分录反着做吗？
您好，是的，您的理解非常正确，这样调整后应交税费上期末余额，账实相符
老师：我们的财务软件没有未分配利润，应该在哪个模块加进去？
您好，不好意思，这个不清楚，应当是有这个的