老师缴纳去年的所得税分录应该怎么写？以前没有计提过，我们是小企业会计准则
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
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就是我们是小企业会计准则去年计提企业所得税了，但是忘记做一笔缴纳的分录，今年应该怎么调整
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老师缴纳去年的所得税分录应该怎么写？以前没有计提过，我们是小企业会计准则
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老师你好，问下缴纳的年度企业所得税怎么做分录，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
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老师你好，去年的土地使用税忘记没有做计提，今年补计提的分录怎么做，我们是小企业会计准则。可以作为今年的企业所得税税前抵扣吗？
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老师：我们是小企业会计准则，收到以前年度退还的企业所得税，请问会计分录怎么写？
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这个还需要计提吗？还是说直接就进所得税费用里面了
已经计提了，您看分录写了。
进的所得税费用就是小企业的计提分录是吧 老师？
你好，用未分配利润科目代替所得税费用科目计提的？
我还没计提 所以搞蒙了。不知道怎么计提
回复你的第二个分录就是计计计提的分录。
好的 谢谢老师。我们小企业不用以前年度损益调整这个科目吧？
没有这个科目，所以直接给你写的未分配利润科目。
好的 非常感谢 老师
不客气，问题解决，请好评，谢谢。