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Q

老师缴纳去年的所得税分录应该怎么写？以前没有计提过，我们是小企业会计准则

2023-06-01 13:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-01 13:14

借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。

快账用户8118 追问 2023-06-01 13:16

这个还需要计提吗？还是说直接就进所得税费用里面了

齐红老师解答 2023-06-01 13:26

已经计提了，您看分录写了。

快账用户8118 追问 2023-06-01 13:30

进的所得税费用就是小企业的计提分录是吧老师？

齐红老师解答 2023-06-01 13:33

你好，用未分配利润科目代替所得税费用科目计提的？

快账用户8118 追问 2023-06-01 13:35

我还没计提所以搞蒙了。不知道怎么计提

齐红老师解答 2023-06-01 13:41

回复你的第二个分录就是计计计提的分录。

快账用户8118 追问 2023-06-01 13:43

好的谢谢老师。我们小企业不用以前年度损益调整这个科目吧？

齐红老师解答 2023-06-01 13:44

没有这个科目，所以直接给你写的未分配利润科目。

快账用户8118 追问 2023-06-01 13:44

好的非常感谢老师

齐红老师解答 2023-06-01 13:50

不客气，问题解决，请好评，谢谢。

借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。

2023-06-01

借应交税费贷，银行存款借未分配利润贷应交税费。

2023-11-08

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-01-03

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。

2022-03-02

可以的，直接做今年的税金及附加。

2024-01-11

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