去年我们单位有研发费用，但是没有入账。今年做所得税汇算清缴时，做了所得税加计扣除，能退回所得税。去年的研发费用都是费用化，都应该转到成本里。请问这月需要做什么会计处理？去年研发费用账务处理应该做借：研发费用～费用化，贷：原材料.应付职工薪酬薪酬，月末结转：借：生产成本.贷：研发费用

请教老师，公司做医学检验检测的（取得收入时收取技术咨询服务费），现收到财政局给的科技研发项目经费，收到时借银行存款，贷专项应付款；购买材料借原材料贷银行存款；【领用时借主营业务成本贷原材料；因为现在没有产生收入，所以月末是借研发支出，贷主营业务成本，同时结转管理费用-研发费用，贷研发支出-费用化支出；还是直接在领用时借研发支出-费用化，贷原材料呢，然后月末再结转到管理费用？】支付费用借研发支出贷银行存款，月末结转管理费用；那么专项应付款科目什么时候结转，发生当期转还是年末或结题时一次性转

老师您好 因为企业今年要申报高新技术企业 但是往年都没有做研发费用 现在需要调账 把本属于研发人员的工资全部做进了管理费用 是不是调账就应该是：第一步首先从每月工资那笔凭证冲回 借：管理费用（借方红字）贷：应付职工薪酬（贷方红字）然后把冲回的该计入研发人员的工资重新入帐：借：研发费用-直接人工费 贷：应付职工薪酬 最后再结转进入管理费用：借：管理费用 贷：研发费用-直接人工费 企业全部是属于费用化

老师，你好。去年我们单位有研发费用，但是没有入账。今年做所得税汇算清缴时，做了所得税加计扣除，能退回所得税。去年的研发费用都是费用化，都应该转到成本里。请问这月需要做什么会计处理？

去年我们单位有研发费用，但是没有入账。今年做所得税汇算清缴时，做了所得税加计扣除，能退回所得税。去年的研发费用都是费用化，都应该转到成本里。请问这月需要做什么会计处理？去年研发费用账务处理应该做借：研发费用～费用化，贷：原材料.应付职工薪酬薪酬，月末结转：借：生产成本.贷：研发费用

老师，我想问一下，我们公司做了高新企业的研发费用，年度审计说我们人工成本太少，需要把研发费用分10w元到主营业务成本中。我分录是这么做的： 原来的：借：研发支出-费用化支出 10w 应付职工薪酬 10w 月底结转 借：管理费用-研发费用-10w 研发支出-费用化支出 10w 修改后：借：主营业务成本-人工成本10w 贷：管理费用-研发费用 10w 我感觉这个分录修改错了，但是不知道正确分录应该怎么修改，麻烦老师帮我看一下，谢谢