我通过计算得出企业的最优资产负债率，但是这个最优比实际还高，怎么办

我司是2021年6月成立的小规模商业，七月建账，上个会计走了没有报企业所得税年报，我现在报年报，资产总额提示我填写全年季度平均值，万元。 我查了资产负债表，我9月30日资产负债表资产总额数是1908080元，12月底资产总额2280062 .68元，我这个平均值怎么算，我最后算的是76.20万元。哪位老师看看我算的对不对，要计算过程，谢谢！

你好..我们是小微企业..符合减免企业所得税这个怎能算的..比如..我看报表上我们应该实际利润8667.84 ✖️25%=2166.96 但是我们小微企业减免企业所得税1950.26（这个数字是怎么算的）最后算一下只需要缴纳216.7 我在本月计提的时候计提哪个数字呢..

齐红(答疑老师)资产负债表的编制原理是：会计第一恒等式，即资产=负债+所有者权益。资产负债表左边是总资产的分项，右边是所有者权益和负债的分项。齐红(答疑老师)对管理的意义：资产负债表是反映企业会计期末全部资产、负债和所有者权益情况的报表。通过反映企业在一定时点上的财务状况来揭示企业价值。企业资产负债表分析对于财务管理的投融资分析具有重要作用。资产负债表右边的负债和所有者权益是融资活动的结果，是企业的融资方式，企业通过资金的融通才能满足投资所需要的资金，为实现其价值最大化奠定基础。企业投资包括企业内部使用资金的过程，如购置流动资产、固定资产、无形资产、对外投放资金等。如果投资购买其他企业的股票、债券或与其他企业联营等，企业必须保证投资后的资金能够保证企业正常生产运营，不够就要进行外部融资。资产负债表的分析重心是企业价值分析，即将历史成本编制的报表调整为现实价值。所以，资产负债表分析对于企业经营者了解某一时点上各类资产和负债的规模、结构及其数量对应关系，明确企业经营者受托责任及义务，做出基于优化结构、降低风险和提高运营效率的判断和决策。齐红(答疑老师)

老师，我公司现在的资产负债率是：103.06%，但是我想让它的资产负债率为：50%，那么我还要交多少企业所得税呢？这个要怎样算的呢？

老师，请问清算企业所得税申报表、资产处置损益名西比奥、负债清偿损益明细表和剩余财产计算和分配明细表，这个表是要怎么填写的吗？是填最后那天账上的金额吗？