二、发放上月计提工资10万，其中另扣宿舍管理费1000元，扣社保款1600元，扣工装押金600元， 返还原6个月前扣除的工装押金1000元，代发其他分公司员工的工资10000元，（因员工有需要其他公司分摊的费用，后续会收回），另有员工在公司存款5万（此款为在公司存款，员工需要时公司会予以发放），编制发放工资分录。

返还原6个月前扣除的工装押金1000元，代发其他分公司员工的工资10000元， 你在10万的工资里面计提了吗？

这个5万。计提在10万里面吗。

没有吧，只是员工存款

这个5万是人家借款是吗？借银行存款贷其他应付款，你看一下收到的时候是不是做这个。

3、 A、B两个公司一场活动中营业额为100万，成本50万，按照5/5的分成比例为各自的收入，实际收款100万，其中A公司收款80万，B公司收20万，A公司B公司的成本均为25万，款项均已收取，本场活动结束后A公司还奖励员工10000元，编制A、B公司相关业务的会计分录。这个奖励是a自己承担，还是平摊

A公司借银行存款80万，贷主营业务收入 借主营业务成本贷银行存款25 借主营业务成本30贷应付帐款给b公司的 b借银行存款，20、贷主营业务收入 借应收账款应该收a公司的 贷主营业务收入20 借主营业务成本贷银行25