演示账套

想问下老师，上个月有留抵的进项税额，这个月需要做什么账务处理吗？

2023-06-05 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-05 10:25

您好，你当时留底在哪个科目里面了？

快账用户4422 追问 2023-06-05 10:27

上个月有留抵没去做账务处理

齐红老师解答 2023-06-05 10:32

那你直接填申报表就可以了，不用账务处理

快账用户4422 追问 2023-06-05 10:40

现在可以补录之前的进项转出吗

齐红老师解答 2023-06-05 10:45

可以的，可以补录前面的，再做进项转出

快账用户4422 追问 2023-06-05 10:45

麻烦老师做会计分录，我想看下，比如之前留抵有9千税额

齐红老师解答 2023-06-05 10:51

进项税留抵：如果本月进项有留抵，则财务人员不用作多交增值税的相关处理，如果仅仅是财务处理，那么其进项税不用处理。
留底税金是累计的，以后月份的销项税额可以进行抵扣，且无时间上的限制。

如果进项税已认证，并没发生销项税，则可用销项税-前一个月的进项税合计(留抵到下个月)
当月份终了时，当月的应交未交增值税额从“应交税费--应交增值税”转入“未交增值税”明细科目，以应交税费--应交增值税(转出未交增值税)为借记科目，而贷记科目是应交税费--未交增值税。

齐红老师解答 2023-06-05 10:52

你这个不需要账务处理的

快账用户4422 追问 2023-06-05 11:08

好的谢谢

齐红老师解答 2023-06-05 11:09

不客气，很高兴帮您