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Q

老师，关于结转增值税问题 ，我还想问一下，例如上个月有留抵税额200，这个月销项税额200，这个月进项税额50，那么这个月我需要做结转增值税这笔分录吗

2022-10-18 11:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-18 11:15

您好，这个是不需要的了

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快账用户2686 追问 2022-10-18 11:19

那是什么情况要做结转增值税这笔分录

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齐红老师 解答 2022-10-18 11:19

您好，是当你们的销项大于进像的时候

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快账用户2686 追问 2022-10-18 11:42

当没有上期留抵税额时，销项大于进项时，就要做结转增值税分录，如果有上期留抵税额，本月销项大于进项，但是（上期留抵+本月进项）大于销项也是不需要做结转增值税分录，是这样理解吗

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齐红老师 解答 2022-10-18 11:46

嗯对是这个意思的

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您好，这个是不需要的了
2022-10-18
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-07
你好，学员，余额直接负数即可的
2022-09-25
您好，一般是借方余额，没有抵扣进项税额的余额，如果贷方大就是要交税，截图。 借：应交增值税-（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2022-04-27
这个计入应交税费-待认证进项税
2023-04-12
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