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请问老师，汇算清缴的时候发现去年有一笔50元税收滞纳金，当时这笔钱是去柜台私人账户付的，账套里没有做账，汇算的时候税务局提示要调增，已经处理。那现在账上怎么操作呢
2023-06-05 13:49
2023-06-05 13:51
借营业外支出，贷其他应付款。个人。
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]
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请问老师，汇算清缴的时候发现去年有一笔50元税收滞纳金，当时这笔钱是去柜台私人账户付的，账套里没有做账，汇算的时候税务局提示要调增，已经处理。那现在账上怎么操作呢
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老师您好，去年暂估的发票有一部分一直没有开进来，我在汇算清缴的时候已经调增补缴企业所得税了，我现在账务上还需要怎么处理？
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老师，去年有一个税收滞纳金55入账到城建税里面了，计提是营业税金及附加，现在汇算清缴调增这部分金额，账务还要处理吗？就是账面上23年税收滞纳金少了55，城建税多了55，不想改报表了老师，汇算清缴也做了，按照四季度报表申报的，就是现在怎么做个分录调整呢
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直接算做当年的支出吗，到时候汇算清缴需要再调整吗
好做，今年汇算清缴不用调整了，你去年没有做营业外支出已经调增了不是。
我还收到几张去年的专票和普票，都是没做账的，我能不能直接当成是今年的费用去做，不走以前年度损益调整
可以的，可以这么做的。