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Q

小规模的销项税额，是计入到营业外收入吗

2023-06-07 11:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-07 11:21

销项税额直接记入应交税费——应交增值税，减免记入营业外收入

快账用户2064 追问 2023-06-07 11:24

季度没超过45万，不用交税的情况下，是计入到营业外收入吧？

齐红老师解答 2023-06-07 11:24

对的同学是这样的

快账用户2064 追问 2023-06-07 11:31

那今年收到去年工会经费，要怎么做分录？之前我都是做借管理费用——工会经费，贷银行存款

齐红老师解答 2023-06-07 12:08

同学借银行存款贷工会经费

快账用户2064 追问 2023-06-07 12:52

那这样返冲，不是会影响到今年

齐红老师解答 2023-06-07 13:09

同学，正常应该通过应付职工薪酬过渡的，你这个没有过渡，就只能红冲，金额少也没事

快账用户2064 追问 2023-06-07 13:13

那今年的会不和吧

齐红老师解答 2023-06-07 13:21

不和是什么意思，同学

快账用户2064 追问 2023-06-07 14:50

就是我今年的工会经费红冲掉去年，那今年的就不准了

齐红老师解答 2023-06-07 14:55

你冲的不是收到的工会经费吗

快账用户2064 追问 2023-06-07 14:57

对呀，但是工会经费是管理费用，管理费用是损益类科目

齐红老师解答 2023-06-07 15:01

建议你今年从应付职工薪酬过渡下

快账用户2064 追问 2023-06-07 15:03

新问题，我2022年申报企业汇算，是盈利了，用了以前年度弥补亏损，所以不用交税。那请问我用了弥补亏损以后，弥补亏损这一步需要怎么做分录呢

齐红老师解答 2023-06-07 15:19

新问题要重新提问哈，平台要求一问一答，祝你生活愉快

销项税额直接记入应交税费——应交增值税，减免记入营业外收入

2023-06-07

同学你好对的要结转的小规模不叫销项是应交税费应交增值税减免税

2022-01-10

您好，这个全额作为营业外收入的

2023-09-05

你好，小规模商贸企业季度销售额达不到30万，减免的增值税=不含税收入*1%

2023-03-27

你好，填写的是主营业务收入加上其他业务收入，不包含营业外收入。这里是不含增值税的销售额。

2024-06-24

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