今年取回来的成本发票怎么充当去年的成本呢，这个分录怎么做

去年成本不够暂估了，今年才取回来的

你好，先把去年暂估的分录红冲，然后根据取得的发票做相应的分录 

就是分录不会

你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

不涉及以前年度损益科目吗？

你好，你这个直接涉及到  主营业务成本？ 

你没有懂我的意思，去年暂估的成本赶在今年5月31日之前取回来都可以当作是去年的成本

你好，去年暂估的成本，你去年所做的分录是？ 

比如说我暂估了1万的成本，今年取回来2万的成本，冲暂估冲了1万，剩余的那1万也要当作去年的成本了，这个怎么做分录

你好，去年暂估的成本，你去年所做的分录是？  麻烦给个正面回复，这个信息对于我来说非常关键 

借：主营业务成本 贷：预付账款

你好 先把去年暂估的分录红冲 借：预付账款，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 然后根据取得的发票做相应的分录  借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：预付账款

不需要做这笔分录吗?利润分配-未分配利润 以前年度损益

你好，需要做相应的结转分录

怎么结转？利润分配在借方还是在贷方