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老师,这个有进项票,但没有销项,进项大于销项,这个结转分录怎么写呀

2023-06-07 16:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-07 16:24

您好,这个是这样的 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税

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快账用户5574 追问 2023-06-07 16:29

金额怎么写,都是0吗

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快账用户5574 追问 2023-06-07 16:29

因为这个月没有销售

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齐红老师 解答 2023-06-07 16:40

是进项都大于销项的差额这个

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快账用户5574 追问 2023-06-07 16:52

老师,我还没有懂

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齐红老师 解答 2023-06-07 16:53

你不是说,本月是进项大于销项吗,这个有金额吧

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快账用户5574 追问 2023-06-07 16:55

应该是留底税额吧,怎么还会未交增值税呢?不是没有销售吗

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齐红老师 解答 2023-06-07 17:07

未交增值税在借方,表示我们实际的留底税额的意思,或者贷方负数

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您好,这个是这样的 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-06-07
进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-12-23
你好这个最好是按月结转,你不结转,这个后续这个累计数越来越大 万一做错账这个都不知道了,这个最好是也是结转下,借销项税额 转出未交增值税,贷进项税额
2021-06-19
你好,这个月的结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2021-11-02
你好,进项大于销项,把进项销项结转到转出未交增值税里面就不用做了,转出未交增值税再借方u表示留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-22
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