您好, 您好,递延所得税影响,主要考虑暂时性差异。就是现在多交以后少交,现在少交以后多交的事儿。(区别“关于永久性差异,是税务局真的不要交) 关于其他综合收益,递延所得税影响。因为会计和税法有差,所以要确认递延所得税。因为母分录用的是其他综合收益,子分录跟着母走。比如,其他权益工具投资当期公允价上升100①会计上,母分录借:其他权益工具投资——公允价值变动贷:其他综合收益②税法上,税务局官老爷不承认公允价值变动(资产类账户,资产的账面价值小于其计税基础,会产生可抵扣暂时性差异)(大于产生应纳税暂时性差异)子分录借:其他综合收益贷:递延所得税负债
为什么外币债务工具(其他债权投资) 汇率变动计入财务费用 借:其他债权投资——公允价值变动 贷:其他综合收益(公允价值变动部分) 借:其他债权投资——成本 贷:财务费用(因汇率变动产生汇兑差额部分)。而 外币权益工具,公允价值变动和因汇率变动产生的差额不进行区分,均计入其他综合收益。不能理解?
老师:你好!想问下:由于其他权益工具投资的公允价值变动会递延所得税资产,那为什么在计算本年应纳税所得额时不调增这部分的差异呢?
请问,从题目上来讲怎么区别 其他权益工具和其他债券投资,题目上说的都是 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,不懂
老师,交易性金融资产,资产负债表日都计提公允价值变动,直接进公允价值变动损益科目,当卖的时候产生的收益进投资收益,如果不考虑手续费的问题,这个投资收益和公允价值变动损益科目什么关系?卖了之后账上是不是还有公允价值变动损益和投资收益科目?这两个关系都点捋不清楚
老师好,请问这个题目的分录是这样写吗: 2019.2购入时 借:其他权益工具投资-成本 300 贷:银行存款300 2020.1 公允价值变动 借:其他权益工具投资-公允价值变动225 贷:其他综合收益225 购入12%后公允价值转为权益法 借:长期股权投资-投资成本525+600=1125 贷:其他权益工具投资-成本300、公允价值变动225 ,银行存款600 其他综合收益转留存收益 借:其他综合收益225 贷:盈余公积22.5 利润分配-未分配利润202.5 所以应确认的投资收益为0
老师你好,会计学堂有没有科学计算器使用方法的教学视频,准备考中级的,请给链接
我们是商场租赁,客户要求补开去年24年的房租发票15万元,可以给他开票吗,
老师,你好,我是小规模出口企业,3月份收到了外汇,4月10号出的报关单,我们应该几月份确认收入?
老师,异地项目先干活,还没立合同,办理外经证时,大约估个金额申报可以么?最终与合同金额有差异的话怎么解决?会有哪些风险呢?
资料二,为啥不影响当期应交税费-应交所得税。不都是在汇算清缴之前吗,资产负债表日后吗?资料3反而影响
老师您好!这里题帮我解答下吧
老师,异地项目是先干活,后期才开票,后期补合同,这种情况下没有办理外经证,对于开进来的进项发票应该是没有影响的吧?唯一影响的就是往外开发票吧?
问题一,生物性资产怎么折旧(鸡) 问题二,死了的淘汰的鸡怎么摊销?
你好,老师!那这些前期投入的钱做什么呀,不能是收入吧?
老师,公司工龄工资每满6个月涨一次,新入职的员工入职满6个月了,例如:小王1月份入职,现在六月份了,满六个月了,但是6月份的工资是在七月份发放,往后涨第二次工龄核算是在12月份发放,这样算是对的吗?
其他权益工具投资这点理解了,请问图片里的题该怎么做
您好啊,递延所得税是有税会差异,涉及到所得税的,不影响会计利润,咱也不用确认递延所得税了