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我公司给a公司开票,开票金额比对公户收款金额多,两者差额是因为a公司直接打给我公司的下级代理商(个人)的卡里,只是发票是我公司+下级个人代理商的汇总金额,统一由我公司开具,这个差额应该怎样记账?

2023-06-08 09:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-08 09:18

同学你好 是差额纳税的吗

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快账用户6250 追问 2023-06-08 09:21

不是,正常开票交税,只是收到的款,公司的和下级代理商的是分开的,公司的到公户,代理商到他们个人卡,

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齐红老师 解答 2023-06-08 09:26

同学你好 按照发票正常做分录就可以了 做收入结转成本

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快账用户6250 追问 2023-06-08 09:30

老师,那没有到对公账户的部分,记入什么科目呢?a公司已经支付给代理商,没有经过我公司的对公账户

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齐红老师 解答 2023-06-08 09:33

同学你好 这个做往来科目

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快账用户6250 追问 2023-06-08 09:34

举个例子,开票1.1万,公司到账0.6万,到代理商手里0.5万,借:银行存款0.5贷:主营业务1应交税费-增0.1,差的0.5借方写什么科目合理呢

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齐红老师 解答 2023-06-08 09:42

同学你好 这个代理商还给你打款吗

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同学你好 是差额纳税的吗
2023-06-08
借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借银行 贷应收 ,这个需要私户转出去才可以,
2021-01-09
同学你好,按照你的描述我的理解是,只是委托保利公司收款,委托保理公司收取手续费。但发票的金额就是你委托保理公司收取的款项全额进财务费用处理不当
2024-04-30
您好,您确认收入按照代理合同约定,完成代理合同确认收入或者按进度确认。
2021-04-22
同学你好,是按差额征税的来挂账,在摘要里面备注好就可以了
2023-04-15
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