应交增值税的明细科目怎么结转平掉，所有的明细科目都说清楚

如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-07

你好，销项税额，进项税额分别是多少呢？

2023-06-07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税预交增值税转入未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税这样达到抵消的效果。计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2023-06-22

你好，是想问增值税结转的账务处理吗？可以看图片理解哟

2023-06-08

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-06-12

快账用户7924 追问 2023-06-08 11:08

你这个增值税的明细科目不全吧，我要所有的明细科目结转

齐红老师解答 2023-06-08 11:30

图片已发送请查收

快账用户7924 追问 2023-06-09 05:52

进项税额转出怎么结转

齐红老师解答 2023-06-09 08:46

进项税额转出会计分录：货物用于集体福利和个人消费借：应付职工薪酬——职工福利费贷：原材料应交税费——应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失贷：库存商品应交税费——应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失贷：在产品应交税费——应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目借：管理费用贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 固定资产、无形资产发生应进项税额转出借：固定资产贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 取得不得抵扣进项税额的不动产借：固定资产贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 购货方发生销售折让、中止或者退回借：银行存款贷：长期待摊费用应交税费——应交增值税(进项税额转出)