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老师，增值税附表四的加计抵减期末可计提额是怎么计算的呢

2023-06-09 10:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-09 11:01

当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减

快账用户6790 追问 2023-06-09 11:03

上期申报时，加计抵减没有期末余额，但是本期申报提示有加计抵减期末可计提额是什么原因呢

齐红老师解答 2023-06-09 11:16

同学你好加计抵减情况本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下: 1.第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额

快账用户6790 追问 2023-06-09 11:19

上期没有结余

齐红老师解答 2023-06-09 11:30

同学你好本期的发生额乘以1%

快账用户6790 追问 2023-06-09 11:32

乘1%？我们是适用5%加计抵减政策的

齐红老师解答 2023-06-09 11:41

同学你好你不是算加计抵减的吗

快账用户6790 追问 2023-06-09 11:45

是计算加计抵减，图片是系统提示的，我不太明白加计抵减期末可计提额是怎么出来的，以前没有这种情况

齐红老师解答 2023-06-09 12:03

就是不含税金额乘以1%

快账用户6790 追问 2023-06-09 14:00

为什么要乘1%呢

齐红老师解答 2023-06-09 14:06

加计抵减多少就乘以多少

当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减

2023-06-09

本期发生额是进项*加计扣除税率需要抵扣填写实际抵扣金额

2021-02-09

你好不包含在里面的

2022-04-21

你好！举例说明：2019年4月某咨询公司的销项税额31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额，那么该公司4月份增值税的加计抵减额是多少？4月份应纳增值税额是多少？解析：4月份应纳增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元；4月份应纳增值税额=31万元-10万元=21万元 4月份需要实际缴纳增值税额=21万元-1万元=20万元。其中本期调减额这一项的数据填加计抵减额=10万元*10%=1万元

2022-01-27

同学，你好。在主表的应纳税额里会减掉加计抵减本期实际抵减额的。

2021-08-11