无偿提供服务，收入不确认，为什么呢，只是视同销售缴纳增值税，收入不确认意思就是所得税不用交吗

您好，像买的东西无偿送人一样，计入营业外支出，不交所得税（增值税上定为收入的企业所得税就是收入。只有一个例外，就是捐赠）将购买的货物无偿赠送他人，要通过营业外支出科目进行财税处理，视同销售但不确认收入，其列支的费用要做纳税调整，进项税额做转出处理。

2023-06-09

同学你好由于没有对外，只是企业资产内部的转换，所以不确认收入，也不缴纳增值税。比如对外或者给员工发福利，同时确认。比如捐赠，不确认收入，但缴纳增值税。

2022-09-01

您好，就是说，会计上属于营业外支出

2022-10-14

所得税上这种买就赠的行为，是按发票上的总销售金额分摊总数量的销售额。比如,80000，开8送2，那么税法上的计算方式就是80000/（8%2B2）=8000，赠送的货物是按这个单价，计算收入

2022-05-17

你好，同学 1，对的 2，是的，会计和税法口径差异会不一致

2022-10-19

快账用户6131 追问 2023-06-09 11:27

就是交物管费，赠送的1年，这个是计入哪个科目，这个是无偿赠送，不算捐赠撒，会计上不确认收入，到底算不算收入交不交企业所得税呀

齐红老师解答 2023-06-09 11:32

您好，原来是这个啊，如果是我公司增值税都不想交，我当打折（商业折扣），发票开在一张上，增值税也不交了，所得税当然也没有

快账用户6131 追问 2023-06-09 11:38

老师，能不能代数字进去，比如我在2022年底交2023年的物业费1200元，免2024年年物业费，那发票是不是在2023年底开具，怎么开具，在2023年1月怎么做账，

齐红老师解答 2023-06-09 11:40

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