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老师好，我方公司弄了退役军人的增值税税收减免政策，所以把以前年度的增值税申请退税了，那如果收到了退库的增值税应该怎么做账务处理呢，本年度交的增值税和上一年度的增值税的退税分录是否一样呢？还有如果当期减免的增值税及附加税怎么做分录呢
2023-06-09 11:10
2023-06-09 11:12
可以一样的 借银行存款，贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税，贷营业外收入。
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借银行存款，贷应交税费附加税， 借应交税费附加税带营业外收入。
不需要通过应交税费-减免税额吗？
还有老师，那当前申报的时候就减免的需不需要计提
你好，做不做都可以的，如果做的话你再加上一笔 未交增值税和减免税款的结转
老师能写一笔，当前申报减免的分录吗，没有银行存款的分录吗？
借应交税费、应交增值税、减免税款 贷营业外收入， 借应交税费、未交增值税，贷应交税费、减免税款。
这个分录是提现在增值税和附加税都做了计提对吧
1发生减免的时候，第二个是抵扣减免。
抵扣减免的分录的附加税，是用税金及附加这个科目还是应交税费-附加税呢
你好，应交税费附加。