你好,是小规模纳税人的。
老师您好!因疫情期间,生活服务类免增增值税,我缴纳的增值税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税,现在可以退还,请问退还税费,怎么做账?
请问,收到以前年度退回的增值税和附加税,怎么做分录呢,
老师您好,4月份收到税局今年1月和2月交的增值税和附加税,因疫情暂缓交纳,这个分录怎么做
请问收到税务局增值税和城建税附加税的退税怎么做账呢?都是以前年度的缴纳的税款,今年因为疫情已经免交增值税了
收到退回去年多交的增值税,城建税和附加税应该怎么做账呢
老师已知2018年-2022年的EVA值,税后经营净利润,资本总额,加权资本成本,怎么算出经济附加值值的增长率均值为多少
企业合并 1:2023年7月25日,甲公司以账面余额900万元、存货跌价准备100万元、公允价值1200万元的库存商品换取乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%。乙公司账面净资产为1300万元。甲公司投资当日“资本公积——资本溢价”为100万元,“盈余公积”为70万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。 2:甲公司定向增发200万股普通股(每股面值1元)作为对价自丙公司手中取得丁公司60%的股权,每股的公允价为10元。甲公司为此支付给券商8万元的发行费用。合并日丁公司账面净资产总额为3000万元。甲公司与丁公司的会计年度和采用的会计政策相同。 要求:分别作出以上业务同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况的会计处理
这个第四问怎么做变动损益记多少? (1) 20×8 年 7月 20 日从股票市场购入 F公司发行的股票 50 000 股,作为交易性金融资产进行管理,成交价为每股 5.4 元,另付税费 200 元,款项以存入证券公司的投资款支付。 (2) 20×8年8月20 日F公司宣告发放股利:每股派 0.3 元现金股利,每10股派2股股票股利。9月20日收到现金股利和股票股利。 (3)20×8年9月1日A企业出售股票30000股,成交价为每股5.8元,另付税费120元。 (4)20×8年12月31日A企业持有的F公司股票当日收盘价为4元。 (5)20×9年1月20日出售其余全部股票,实际收到款项80000元。要求:根据以上经济业务编制A企业的有关会计分录。
老师:工地施工人员工人工资做内账分录借:工程施工贷:库存现金工资月底直接发放他,这么做行吗?
老师:工地施工人员工人工资做内账分录要怎么做
老师:土地工人工资做内账分录要怎么做
12月31日,年末财产清查,发现盘亏库存商品抗性消音器10件,盘亏金额3273.36
企业购入一台需要安装的共生产车间使用的设备购物时不含发票价格200000元,税额34,000元,包装费6000元。安装该设备时应用生产材料及材料的计划成本为9000元,应分摊的材料成本差异1000元(借差),安装时其他费用3300元,以银行存款支付。上述。设备安装完成后交付生产车间使用,预计使用年限4年,预计净产值5000元。该设备按照双倍余额递减法计算折旧,要求计算每年折旧
(1)本月发出材料情况如下:甲产品生产耗用A材料10000千克,单位成本4元/千克,计40000元乙产品生产耗用B材料2000千克,单位成本8元/千克,计16000元车间一般产耗用C材料1000千克,单位成本2元/千克,计2000元 (2)企业本月应付工资总额为60000元。其中,甲产品生产工人工资30000元,乙产品生产工人工资10000元,车间管理人员工资4000元,企业行政管理人员工资16000元 (3)以现金支付本月工资60000元 (4)企业本月应付非货币性福利为6000元,其中,甲产品生产工人非货币性福利3000元,乙产品生产工人非货币性福利1000元,车间管理人员非货币性福利400元,企业行政管理部门人员非货币性福利1600元 (5)计提本月生产车间用固定资产折旧费10000元,企业行政管理部门用固定资产折旧费8000元 (6)以现金支付车间办公用品费440元(不考虑增值税) (7)月末,计算并结转本月发生的制造费用(按甲乙产品的生产工人的工资比例分配 (8)月末结转本月完工验收入库产品成本(假设甲产品月初在产品2成本2000元,月末无在产品,以产品月初无在产品,月未在产品成本400元)
如果公司2023年需要新增借款额度1000万元,怎么计算公司营运资金需求量,公司可能取得的贷款额度怎么计算?
对,小规模纳税人
借银行存款贷应交税费应交增值税, 借银行存款贷应交税费附加税 借应交税费、附加税、借税金及附加、负数 看你的应交税费附加税有没有余额,如果有余额的话,再结转到营业外收入。
应交税费应交增值税没有余额。我没太看懂,怎么贷应交税费应交增值税之后又是借应交税费应交增值税负数呢
你好,是税金及附加负数,你不得红冲计提的附加税,第一个是收到增值税的,第二个是收到附加税的,第三个是红冲计提的附加税。
是以前年度的,今年也没计提了免税了,应该不用红冲计提的附加税了吧?
直接冲就可以的,因为你的汇算清缴已经做过去了。
但是我不明白的是,收到了退库的增值税为什么贷应交增值税呢,那不是我们又欠了增值税了?
你好,你看一下最后的应交税费有余额吗? 你收到的时候和你缴纳的分录正好做相反的,这个能理解吗?
没有余额的
没有余额就是正确的,你缴纳的时候怎么做的,退回来做相反的原路返还不就可以。
相反的分录我理解,但我觉得不应该做相反的吧,因为之前交的也是税局不收的,所以现在也不是收到钱就是欠了一笔税
怎么会是欠税?借应交税费,贷税金及附加,还欠税吗? 本来不应该交红冲计提的,然后你的应交税费多了,人家给你退回来了,再贷应交税费 这是一个在前,一个在后。
我是说借银行存款贷应交税费应交增值税这样就欠税了,我现在应交税费应交增值税余额是零,应交附加税也是零
就是因为做完了这一步,我才让你看一下有没有余额借应交税费应交增值税傅说贷营业外收入负数
贷营业外收入负数吗?应该是正数吧?借银行存款贷应交税费应交增值税,借应交税费应交增值税贷营业外收入这样?
你好对 是这么做的