2020.3月有多交增值税和附加税的情况，公司是一般纳税人 3月已经正常做了正常的销项转未交增值税，次月也按计提的数交了税，后续税务要求做误收退税，现在退税部分已到账，会计分录该怎么处理呢？增值税退了4千

只是多缴，收入都正确？

2022-06-30

借银行贷应交增值税，借银行贷应交税费，借税金及附加负数，贷应交税费负数，你这个附加税金额不大吧，这个不大可以直接冲掉，

2020-08-10

你好，借银行，贷应交增值税，享受免税，借应交增值税，贷营业外收入其他

2021-05-11

您好，我可以帮您解决第一个问题

2023-03-21

缴纳去年11月份的增值税时：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款补交去年11月份的预缴增值税时：借：应交税金-预交增值税贷：银行存款如果申请退税被批准，获得退还的税款时：借：银行存款贷：应交税金-应交增值税（已交税金） 1月份进行调整时，需要根据实际情况冲减当月的增值税进项税额或销项税额。如果冲减进项税额，分录为：借：应交税金-应交增值税（进项税额）红字贷：原材料等（红字）如果冲减销项税额，分录为：借：主营业务收入（红字）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）红字

2024-01-30