2020.3月有多交增值税和附加税的情况，公司是一般纳税人 3月已经正常做了正常的销项转未交增值税，次月也按计提的数交了税，后续税务要求做误收退税，现在退税部分已到账，会计分录该怎么处理呢？增值税退了4千

我们公司是小规模，一月份开票的时候税率开成了3个点，八月份才红冲了从新按一个点开，就导致一季度的增值税和附加税多交了，已经去税务办理了抵税，三季度的时候抵了一部分增值税和附加税，现在增值税和附加税都有没抵完的，这个怎么做账务处理呢

2020.3月有多交增值税和附加税的情况，公司是一般纳税人 3月已经正常做了正常的销项转未交增值税，次月也按计提的数交了税，后续税务要求做误收退税，现在退税部分已到账，会计分录该怎么处理呢？增值税退了4千

有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙

老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？

会计科目：请问老师，发现一般纳税人公司前两年的增值税一直都没有做结转，该怎么处理呀？ 就是每个月只做了： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 但是没有做： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 下面这个分录是没有做结转的。 请问该怎么去处理以前一两年没有做结转的情况