你好 老师 我想问下账上计提税费多出几分钱 与实际缴纳相差几分钱 这种情况是直接冲减吗

老师，计提的个税有几个月比实际缴纳的个税多几分钱，有当年的也有去年的，这个要怎么做分录去冲平？ 另外就是去年有两个月多计提了一个人员的公积金和社保，因为这个人只工作了两个月，社保还没有登记好就离职了，这种情况今年要怎么冲平？感谢！

甘老师，您好！ 情况介绍： 我们是家成立5年小公司，小规模纳税人。2021年初自查，发现1-往年会计帐2-往年财务年度报表3-往年企业所得税年度申报表，都有错误，前几年一直亏损。2020年盈利，弥补往年亏损后，有盈利，要缴纳企业所得税。 造成问题： 上面在“情况介绍”中提出的往年有错误的1、2、3，造成如下几个问题～①往年“其他应付款”比实际多几分钱②往年“库存现金”比实际少几元③往年亏损额比实际多几元④2020年四季度缴纳企业所得税时，少纳税几分钱。 请问老师： 针对上述“造成问题”的①②③④，我应该如何处理？

我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 是不是必须这样写？吧0.05那一步写出来/

老师你好，我们酒店第一季的增值税有无票收入，交税的时候会计已经按税务报表的数上报了，现在我们的账上与实际缴纳相差0.13元，就是我们账上还有0.13元未交，要怎样做会计分录呢？可以直接冲回多计提增值税吗？

你好 老师 我想问下账上计提税费多出几分钱 与实际缴纳相差几分钱 这种情况是直接冲减吗