老师你好，我们酒店第一季的增值税有无票收入，交税的时候会计已经按税务报表的数上报了，现在我们的账上与实际缴纳相差0.13元，就是我们账上还有0.13元未交，要怎样做会计分录呢？可以直接冲回多计提增值税吗？

老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？

老师，您好，我们公司发行了一个基金产品，然后会有一个第三方进行管理，客户投资申购产品就会入资。然后我们有收入进账是只有我们收了管理费或者客户赎回资金，或者产品结算清盘的时候才有收入。 第三方让我们每个季度，把基金产品的季度交易金额，去税务局申报增值税和附加税。我们上个季度已经申报了一个季度交易额的增值税和附加税，请问账上怎么做呢？ 还有因为这个季度交易额是波动交易额，还没有清盘，所以，我们还没有真正的收入，那还要申报所得税吗？

老师:还是接前面一个问题，前任会计2016年漏记收入10万，我会做以前年度损益调整的收入账，但是应交增值税销项税账面上会多出来1万多税额，可是查当年增值税申报表，是与实际销售相符的，并且有缴纳税款记录，次月财务做了计提应交增值税冲平的。我现在转不过弯来，这个增值税销项税应交税额我怎么做平？红冲？还是做以前年度损益调整？请老师指教做会计分录！谢谢！

请问老师:我们是小规模纳税人，在第三季度收到租金收入24万元，还没有到征收点就不用上缴增值税，但在第三季度抄报数字申报表显示31万元要交增值税，后排查发现发票多开了一家71000元，找到税务说在第四季度红冲发票，这个月就按抄报的数字来交税，因我公司原因从10份以后我们不开增值税发票，我想问下个月第三季度钱可以申请退款嘛。

老师你好，我们酒店第一季的增值税有无票收入，交税的时候会计已经按税务报表的数上报了，现在我们的账上与实际缴纳相差0.13元，就是我们账上还有0.13元未交，要怎样做会计分录呢？可以直接冲回多计提增值税吗？