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公司是一般纳税人，年初税控盘维护费挂是280元，5月份升级了数电票维护费升级为300元了，如何账务处理？

2023-06-09 15:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-09 15:32

 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户9357 追问 2023-06-09 15:33

还有20元的差额怎么处理？

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齐红老师 解答 2023-06-09 15:42

你按照三百来做就可以了

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快账用户9357 追问 2023-06-09 15:44

就是直接按300元账务处理，差额不用理会对吗？

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齐红老师 解答 2023-06-09 15:53

对的 直接用三百来做

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快账用户9357 追问 2023-06-09 15:54

好的，谢谢朴老师！

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齐红老师 解答 2023-06-09 16:02

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 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-06-09
你好，按300元来抵扣的。
2023-05-29
您好，金税盘升级费用200元，这个就得进费用了，不能抵扣增值税；税控技术维护费280元，这个可以抵扣增值税，可以2023年抵
2022-12-02
这个税盘这个需要第一次购买取得专票才可以全额抵减，你找对方换下发票，借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金
2020-10-21
A.在A市应缴纳城市维护建设税=300×5%=15（万元） C.在B县应缴纳城市维护建设税=100×5%=5（万元
2022-06-12
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