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老师好!去年12月份收到的稳岗返还款,计入“营业外收入”,今年5月份按要求把这部分款项发放给员工了,请问老师怎么做分录,执行小企业会计准则,借:营业外收入,贷:银行存款?

2023-06-09 16:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-09 16:23

是的,是正常做福利费的分录。这是属于两笔不同的业务。

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快账用户7368 追问 2023-06-09 16:34

因为跨年了,我不确定是不是冲减营业外收入

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齐红老师 解答 2023-06-09 16:40

不需要冲减营业外收入,因为这是给企业的钱,本来就计营业外收入。

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快账用户7368 追问 2023-06-09 16:45

那我支付出去的这笔钱,借方记什么科目呢?

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齐红老师 解答 2023-06-09 16:52

比如员工是管理部门的,就是管理费用,福利费。

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快账用户7368 追问 2023-06-09 16:54

老师,这部分也得并入收入一起申报个税吧?

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齐红老师 解答 2023-06-09 16:55

是的呢,您这样理解正确。

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快账用户7368 追问 2023-06-09 16:57

借:管理费用-福利费,贷:应付职工薪酬-职工福利费,老师是这样吧?

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齐红老师 解答 2023-06-09 17:00

还有一个付款的分录,借应付职工薪酬,贷银行存款。

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快账用户7368 追问 2023-06-09 17:01

明白,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-06-09 17:09

 你好同学: 不客气,祝你工作顺利,感觉满意的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语,切勿回复!

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相关问题讨论
是的,是正常做福利费的分录。这是属于两笔不同的业务。
2023-06-09
你好    那你现在做 :借以前年度损益调整-营业外收入 贷 应收账款 ;    借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整-所得税费用 。 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润  
2021-04-12
需要补做一笔收入确认结转到营业外收入
2023-03-13
你好;  借管理费用 贷应付职工薪酬; 借应付职工薪酬贷银行存款   
2023-06-08
同学你好 直接冲减就可以了
2023-01-09
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