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企业收到手续费返还10元，应交增值税应该怎么算

2023-06-10 12:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-10 12:26

你好，是三代手续费返还吗？一般纳税人还是小规模？

快账用户1666 追问 2023-06-10 12:27

是的，一般纳税人，个税手续费返还

齐红老师解答 2023-06-10 12:33

你好 10/1.06*6% 按这个计算的

快账用户1666 追问 2023-06-10 12:34

如果无票主营业务收入10000，应交增值税怎么算

齐红老师解答 2023-06-10 12:37

税率多少的看业务的

你好，是三代手续费返还吗？一般纳税人还是小规模？

2023-06-10

您好亲，一般人是6，小规模是3

2025-05-11

借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%

2023-03-10

执行小企业会计准则，账务处理为：借：银行存款 192 贷：营业外收入 181.13 贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87 执行企业会计准则，账务处理为：借：银行存款 192 贷：其他收益 181.13 贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87

2025-05-12

一般纳税人销项税填《附列资料（一）》第 5 行 6% 税率栏（未开票收入 / 其他发票），不含税收入 = 手续费 ÷1.06，税额自动带入主表；营业外收入 / 其他收益不填增值税表，并入企业所得税利润总额。小规模纳税人按征收率算不含税收入，填对应免税或征税栏次；营业外收入同样不体现在增值税表。

2026-01-04

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