演示账套

请问老师，异地预缴税款，误收税款退税怎么做会计分录，税款所属期已经跨年

2023-06-12 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 09:30

你好，当时支付的时候你做了计提吗？账务处理怎么做的？

快账用户3552 追问 2023-06-12 12:05

当时这样做的，是项目老板付钱后交完税证明到公司的，公司没付款出去，没有直接付款所以是这样计提对冲的

齐红老师解答 2023-06-12 12:15

借以前年度损益调整，贷应交税费，借银行存款，贷应交税费

快账用户3552 追问 2023-06-12 12:18

可不可以进营业外收入呢

齐红老师解答 2023-06-12 12:18

小企业会计会计可以的。

齐红老师解答 2023-06-12 12:18

小企业会计准则可以的

快账用户3552 追问 2023-06-12 12:22

那么收到上一年的所得税退税也是要不以前年度损益调整，要不营业外收入吗？可不可以直接借银行存款，贷应交所得税

齐红老师解答 2023-06-12 12:24

用利润分配未分配利润来做，不要做营业外收入，做营业外收入你们单位需要交所得税的。

快账用户3552 追问 2023-06-12 12:25

借银行存款，贷利润分配未分配利润吗

齐红老师解答 2023-06-12 12:25

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润

快账用户3552 追问 2023-06-12 12:26

那么以前的预缴税款各税种，和去年的所得税，都可以这样做吗

齐红老师解答 2023-06-12 12:34

所得税可以按这个其他的可以做营业外收入

你好，当时支付的时候你做了计提吗？账务处理怎么做的？

2023-06-12

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2025-07-07

你好；多缴纳；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2022-07-05

同学你好借：应交税费-预缴增值税应交城建税教育费附加地方教育费附加企业所得税贷：银行存款借：税金及附加（城建附加/印花税）贷：应交城建税教育费附加地方教育费附加借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项）月末借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税申报就填在附表四

2024-11-06

缴纳的所属期是第四季度的吗你看下完税证明

2022-01-18