老师：我想咨询我的财报和企业所得税季报不一样，因为我一月份交了企业所得税计入费用里的税金及附加，企业所得税中的成本不能有企业所得税（企业所得税不能税前抵扣）但是审计让我俩个表要一致，我应该怎么做

我是民非企业，在财务报表中没有所得税费用，只有业务活动表中的税金及附加，还有就是管理费用其他费用和筹资费用，但是这几个都是费用类，企业所得税的报表中我填了收入，成本中我就和财务报表中的费用对不上了

其他费用 你好,在其他费用里面填写的。

老师我该怎么办

你好 按正确的更正 填写就行 

老师您好：企业所得税我是在财务报表中的其他费用中做的，但是我企业所得税的季度报表中的营业成本直接减去所得税费用，企业所得税季度报表的利润总额和我财务报表中的费用合计正好差了我上交的企业所得税，这俩个表是对不上的

好，那您做账的时候没有计入其他费用吗？

当月计提： 借:其他费用 贷：应交税金——应交企业所得税 当月结转： 借：非限定性净资产 贷:其他费用 下月交纳： 借：应交税金——应交企业所得税 贷：银行存款

对一下这个分录，看您的账务处理对不对？

我没有应交税费这个科目

好，那您可以增加一个负债类的应交税费。

那我的会计分录是错的

借：其他费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款

我12月份没有计提，1月份直接交的所得税，您的三个分录我都在一月份做可以吗

你好 是的可以的这样的 

业务活动表如何填写！

那我业务活动表的费用为0

业务活动表的其他费用为0