老师，25年一季度我要交企业所得税，那我是不是得在三月预缴企业所得税？分录该怎么写呢？是借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这样做分录吗？这个分录我是不是该写在三月份？四月份缴企业所得税我是不是在四月应该写分录写借应交税费企业所得税贷银行存款？
你好，第一季度需要交企业所得税，你在3月份计提，然后4月份申报缴纳。 借所得税费用贷应交税费企业所得税， 这个是3月份的。 4月份借应交税费企业所得税贷银行存款
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老师 我8月份更正了汇算清缴 补交了去年的所得税 分录 借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交税费～企业所得税 贷：银行 请问分录是这样做吗
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老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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老师，我们去年申请退了去年第四季度企业所得税，因为是1月份申报一月份交税，一月份我做分录是借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款，是不是我这边这次收到这个款就把一月份作分录用红字处理就可以了
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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老师那我是报完企业所得税之后在计提还是计提完在报税呢？
计提完了之后，结转损益，再申报财务报表和所得税。
就是财报表上有没有我计提的企业所得税呢
也是做一个分录吗不太懂。老师怎么结转损益？
你好，月末结账，你是软件做账的吗？有个月末结账，然后提示你结转损益就可以了。
你现在还能反结账修改吗？修改不了就在4月份做。4月份做我上面那两笔。
老师我都是年底才结账。不结账的情况下该怎么弄呢
你不结账怎么出报表？你怎么申报财务报表和季度所得税？
手工出报表的我们
那你还是按照之前的来，你现在出了手工报表没有？
出财报了。算出来了要交企业所得税。
账做完了还没有计提企业所得税
那就在4月份做就可以了，别修改之前的。
在4月也是做上面您说的两笔分录就可以了是吗
也就是我在4月补计提一季度企业所得税是这意思不老师
是的对的是的对的
好的。那年底我还用做结转损益吗
对的是的，结账之前必须要做
好的。谢谢老师
不用客气，工作愉快。