Q
请问2021年没有录取的费用，拿到2022年录入，用以前年度损益调整补录，录完等2022年企业所得税年度汇算清缴是不是要填到纳税调整申报表里面？
2023-06-12 12:53
2023-06-12 12:57
对的是的，需要纳税调减
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比如营业税金没录，放到下一年录，麻烦写下会计分录，需要结转到未分配利润？
借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
备注要写什么，写调整？
第一个计题，第二个结转。
那收到去年的营业外收入怎么做分录
借银行存款，贷以前年度损益调整。
我是小规模免税的税额做营业外收入
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
需要用以前年度损益调整吗
上面给你写了，用今年用以前年度随意调整，我今年是做营业外收入
自己决定就可以的，以前年度随意调整纳税调增。