老师，我想咨询一下你的是：一个工厂本来是独资的，从今年2月份说开始合伙，但因为工厂一直没正规化，材料库存是到上个月才完善的，6月7日股东直接把系统上库存余额，应收应付余额一导出，就定下来新股东需要投资的款了，期初现金库存余额就是按系统上6月7日的这些数加上2-5月份的利润倒推出来，但是到了月底是需要把6月整个月的利润再算进来的，这样他们倒推算的现金余额应该是不对的，是需要加上6月1-7日产生的利润作为现金期初数的吧？

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

2×20年1月1日,甲公司自C公司购买丁公司40%的股权,对丁公司有重大影响,购买对价为3000万元,以银行存款转账支付。购买日,丁公司净资产账面价值为8000万元,可辨认净资产公允价值为6000万元,2000万元差异均来自于丁公司的一栋办公楼。该办公楼预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,自甲公司取得丁公司股权之日起剩余使用寿命为20年。2×20年6月1日,丁公司宣告分派现金股利共计200万元。2×20年7月30日,收到现金股利80万元。丁公司2×20年实现净利润900万元,其他综合收益增加200万元。2×21年3月2日,甲公司将持有的丁公司股权全部售出,收取价款3500万元。要求:以万元为单位,作出以下与长期股权投资相关的会计分录:①编制甲公司取得丁公司股权的会计分录。②计算并判断是否需要对初始投资成本进行调整,回答需要或不需要③2×20年6月1日,丁公司宣告分派现金股利。④2×20年7月30日，收到现金股利⑤丁公司2×20年实现净利润900万元,投资收益只需写出金额,不列计算过程。应确认的投资收益=⑥丁公司2×20年其他综合收益增加200万元

2×20年1月1日,甲公司自C公司购买丁公司40%的股权,对丁公司有重大影响,购买对价为3000万元,以银行存款转账支付。购买日,丁公司净资产账面价值为8000万元,可辨认净资产公允价值为6000万元,2000万元差异均来自于丁公司的一栋办公楼。该办公楼预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,自甲公司取得丁公司股权之日起剩余使用寿命为20年。2×20年6月1日,丁公司宣告分派现金股利共计200万元。2×20年7月30日,收到现金股利80万元。丁公司2×20年实现净利润900万元,其他综合收益增加200万元。2×21年3月2日,甲公司将持有的丁公司股权全部售出,收取价款3500万元。要求:以万元为单位,作出以下与长期股权投资相关的会计分录:①编制甲公司取得丁公司股权的会计分录。②计算并判断是否需要对初始投资成本进行调整,回答需要或不需要。③2×20年6月1日,丁公司宣告分派现金股利。④2×20年7月30日,收到现金股利。⑤丁公司2×20年实现净利润900万元,投资收益只需写出金额,不列计算过程。应确认的投资收益=⑥丁公司2×20年其他综合收益增加200万

甲公司是增值税一般纳税人，2022年7月发生如下业务，请编制相关分录。(要求：抄完一个业务，马上写出分录，再抄下一个业务)(1）2日收到新股东A以价值120万的设备投资。接受投资后，甲公司注册资本变更为300万，其中A占1/3份额。(2)5日，甲公司采购c材料一批，取得增值税专用发票，价款10万元，增值税1.3万元，材料尚未验收入库，货款未付。(3)8日，甲公司向银行借入半年期借款100万元，款项已经存入银行。该借款按季度支付利息，年利率12%(4)10日，5日采购的c材料验收入库(5)11日，购入需要安装的D设备一台，取得增值税普通发票，价款10万，增值税1.3万。款项以银行存款支付(6)12日以现金支付D设备安装费1万元(7)13日D设备安装完工，已验收(8)15日，以银行存款发放上月工资。上月应付工资13万，员工应交个人所得税0.1万，社会保险0.8万(9)31日，计提本月借款利息(10)31日，本月领用原材料10万元，其中生产乙产品耗用5万，生产丙产品耗用3万，车间一般耗用1.5万，管理部门耗用0.5万(11)31日，本月应付职工薪酬12万，其中，生产乙产品工人工资6万，生产丙产品工资3万，车间管理人员工资2万，行政管理人员工资1万(12)按乙丙工人工资分配制造费用。(13)假设乙丙产品无期初余额，当月产品全部完工，结转生产成

兴华公司2022年12月，发生如下经济业务，请根据各个经济业务，作出相应的账务处理：1、12月2日，向工商银行借入100万元，用于临时周转，期限是9个月，年利率为4%；2、12月8日，收到投资人甲公司的资金200万元存入银行；3、12月10日，向银行申请办理银行汇票用以购买原材料，将款项250000元交存银行转作银行汇票存款；4、12月12日，购入一台不需要安装即可投入使用的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额为1300元，款项以银行存款支付；5、12月15日，销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明售价为300000元，增值税税额为39000元；商品已经发出，货款已经收到；6、12月21日，以现金支付业务招待费900元；7、12月25日，采购A材料1000千克，价款100000元，增值税13000元，款项已通过银行转账支付，材料未入库。甲公司的原材料采用计划成本计价。8、12月31日，甲公司2022年税后利润为200万元，按10%的比例提取法定盈余公积。