去年计提了附加税，后来政策优惠减半征收。今年排查发现减半征收是多计提部分未做重回。今年做重回平账的话，借方，是做税金及附加红字，还是做未分配利润红字？

去年计提了附加税，后来政策优惠减半征收。今年排查发现减半征收是多计提部分未做重回。今年做重回平账的话，借方，是做税金及附加红字，还是做未分配利润红字？

#提问#老师去年年底账务上仓库产成品有盘盈 盘亏很多，通过待处理财产损益，未结转到未分配利润，因为还未查明原因，暂时放到其他流动资产了；今年发现有几笔收入做重复了，同时库存商品结转多了，需要冲回，跨年了，（因为发票和出库单分开了，分别做了一次)今年应该怎么红冲和冲成本呢？具体分录写一下，谢谢，去年年底根据现有库存一起处理盘盈盘亏很多，收入和税金直接冲科目还是用以前年度损益调整

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢