演示账套

#提问#老师去年年底账务上仓库产成品有盘盈盘亏很多，通过待处理财产损益，未结转到未分配利润，因为还未查明原因，暂时放到其他流动资产了；今年发现有几笔收入做重复了，同时库存商品结转多了，需要冲回，跨年了，（因为发票和出库单分开了，分别做了一次)今年应该怎么红冲和冲成本呢？具体分录写一下，谢谢，去年年底根据现有库存一起处理盘盈盘亏很多，收入和税金直接冲科目还是用以前年度损益调整

2024-05-15 15:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-15 15:53

借应收账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润借以前年度损益调整贷库存商品借未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4885 追问 2024-05-15 16:36

税金不用体现了

齐红老师解答 2024-05-15 16:37

税金在哪个年度就在哪个年度吧，要是还改税金，就要和税局解释

快账用户4885 追问 2024-05-15 16:58

意思是贷方收入加销项税额合并金额科目也不用出现，可以直接用以前年度损益科目代替是吧

快账用户4885 追问 2024-05-15 17:00

可以这样操作的话最好，那这是依据财务哪条规定？能发一下看看吗？没见过这样用的

齐红老师解答 2024-05-15 17:09

是指提现收入金额，不是相加的，只冲减错误的收入

快账用户4885 追问 2024-05-16 08:45

增值税多交的不冲了吗？怎么重回

齐红老师解答 2024-05-16 09:08

那就一起做红冲借应收账款贷以前年度损益调整贷应交税费-增值税-销项税借以前年度损益调整贷未分配利润

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