两年前的增值税专用发票，当年已入账未认证，科目入借：原材料，应交税费-未认证进项，贷：应付账款。当月原材料入生产成本进主营业务成本。现在发现这两张已经被作废，那现在科目怎么操作？

老师我有一张发票75000工程材料款。19年的发票 我已经入账 科目是借工程施工 贷应付账款 借主营业务成本 贷工程施工 现在这张发票说不用付款了，我要怎么操作这张票，

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该公司20x1年3月初“应交税费--未交增值税”科目贷方余额为100000元，“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务:（1）购入一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元，增值税为26000元，经税务机关认证可以抵扣，货款已经支付，另购入材料过程中支付运费1000元，运费增值税90元;材料已经到达并验收入库。（2）购入原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税为13000元，尚未经税务机关认证，货款尚未支付，原材料已经到达并验收入库。（3）收购农业产品，实际支付的价款为10000元，收购的农业产品已验收入库，增值税抵扣税率为9%，经税务机关认证可以抵扣。（4）一批原材料用于建造集体福利设施，成本为20000元，购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。（5）购入一栋房屋，增值税专用发票上注明的房屋价款为30000000元，增值税为2700000元，经税务机关认证可以抵扣，款项已经

两年前的增值税专用发票，当年已入账未认证，科目入借：原材料，应交税费-未认证进项，贷：应付账款。当月原材料入生产成本进主营业务成本。现在发现这两张已经被作废，那现在科目怎么操作？

A会计每月认证进项发票时做 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借：原材料 其他应收款-进项税额 贷：应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷：其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平？

A会计每月认证进项发票时做 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借：原材料 其他应收款-进项税额 贷：应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷：其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平？