老师，请问一下，我公司的产品卖10000元15套，顾客付款了，但是她只拿了5套，说剩余10套先放我们仓库，需要的时候再帮她寄过去。然后卖这个产品的销售员有4000元提成，已经支付给她，这样我该怎么做账呢？全部确认收入吗？怎么结转成本？

但是老师，月底怎么结转成本呢？仓库那边的数量就是一个总数，卖出多少，结余多少，我该怎么结转成本呢

按照15套来结转成本的。

结转了的话，但是有些顾客后期会换其它的产品，老板也同意，结转的成本就不一样了

后期经常有顾客换货的，这样也没关系吗？

我就担心，到时候跟仓库那边的库存对不上

你好，那你就按照武5的来做收入，结转成本，剩下的做预收账款

好，谢谢老师

对了，老师，那个预收的科目不设吗，直接记应收，可以吗？

可以的，可以的，可以的。

老师，那个4000提成不算是工资的，她们就是卖场上卖出去就有提成，那个提成是属于成本还是费用？这个是月底算在成本上还是？

你好，提成属于工资，销售费用工资。

就是比如这个月顾客买了15套产品，但是她现在叫先不发货，然后月底我们把提成付给了卖货的人。过几个月之后，顾客突然说产品她不想要了，要求退款，这样的话那个卖货的提成也要退回给公司的

再充应收账款就是啦。

老师，那个提成就是直接走 借：销售费用 贷：银行存款，不用走应付职工薪酬，对吧？

需要走应付职工薪酬。

是你单位职工的需要走。

好，单位有些员工不用买社保，工商年报的时候，需要把这些人数写上去吗，还是就写购买社保的员工人数就可以了

你申报工资的时候包含着吗？包含着就要算。

还是说走应付职工薪酬这个科目的必须是购买社保的？