旅行社差额后如何做会计分录

借银行贷主营业务收入应交税费简易计税，借主营业务成本，应交税费简易计税，贷应付职工薪酬、银行存款累计折旧等。

2023-06-15

你好同学，旅**业纳税人营改增后无论一般纳税人还是小规模纳税人均存在可以差额扣除的政策规定,但该规定不是强制的,旅**业纳税人可以根据自己的业务特点自愿选择是否实行差额征收. 如果选择差额征收,无论一般纳税人还是小规模纳税人在计算纳税时均可扣除上述政策规定的5项费用;如未选择差额扣除征收方法,则可按收取的全额计算销项税金或应纳增值税额. 因此,对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下: 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时借:应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额), 借:主营业务成本等科目(按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差) 贷:银行存款、应付账款等科目(按实际支付或应付的金额) 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)科目,贷记主营业务成本等科目差额征税的会计处理仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

2022-04-14

您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税

2023-09-21

同学你好（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2021-04-20

你好，需要计提应交税金。你们开的是差额发票吧。

2021-07-12