员工当月15号离职后，下月起不发工资，但是社保还在缴，说是考虑员工找下份工作停保会不方便，可能要多缴两三个月，这种情况做账时候其他应付款代扣个人社保会有借方余额，单位也不向员工追款，这账要怎么处理

员工休产假，企业按照员工的工资情况，每月在发工资时给员工发工资，虽说是叫发工资，但是这其实是员工的生育津贴。因为等到社保局发了生育津贴给企业，企业会扣除每月已经给员工付过的工资，只把剩余的给他。因为这位员工随工资表做的，所以我以前处理她的时候，会计处理是借生产成本基本生产成本工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行。但是我发现这不对，但是我已经做了，我现在要怎么办？怎么处理这个账务

老师您好，问题是这样： 在计提2月社保费之后，缴纳2月社保的分录 借：应付职工薪酬 200 其他应收款 40 贷：银行存款 240 其中这个其他应收款是指单位方给职工个人代缴的意思是吗？实际上要等下个月发工资时再从实际发放工资的贷方再抵扣回其他应收款，也就是下个月会把这笔钱从员工工资中扣回来，是这样吗？谢谢老师。这个社保指的是本来应由职工方全全负担的、而不是单位几个人分别承担50%，是这样吗

员工当月15号离职后，下月起不发工资，但是社保还在缴，说是考虑员工找下份工作停保会不方便，可能要多缴两三个月，这种情况做账时候其他应付款代扣个人社保会有借方余额，单位也不向员工追款，这账要怎么处理

老师好！公司从2017年至2020竿都是由公户转钱到法人个人卡发工资，而且公司没有和员工签合同，也没有缴纳社保及其他，也没有申报，现在全都搁在那，只是制作简单发放表（例如：序号、姓名、月标准工资、银行卡号、实发金额），公司也没有人员考勤表及其他，请问一下像这种情况如此处理？谁会有风险？我是2020年10月份之后来公司，当时入职至2023年4月份之前我具体工作只是保管公司一些票据，统计拆迁户人员过渡费发放， 制单费用及工程款给出纳发放，请问一下我会不会有什么风险？要如何规避？

计提员工社会保险 借：管理费用/单位社保856.52 管理费用/单位医保551.14 贷：应付职工薪酬/应付单位部分社保和医保1407.66 借应付职工薪酬/应付职工工资552.47 贷其他应收款—员工552.47 付款 借：应付职工薪酬/应付单位社保和医保1407.66 其他应收款—个人552.47 贷：银行存款1960.13 工资计提 借管理费用-工资2552.47（还没扣保险的应发数） 贷应付职工薪酬—应付工资2552.47 付工资 借：应付职工薪酬/应付工资2552.47 贷银行存款2552.47 现在发现一个问题，我登录统计局申报企业财务状况时，应付职工薪酬要填贷方累计发生额，我之前填的是按照前面分录填的，是下面这两个之和1407.66+2552.47=3960.13 贷：应付职工薪酬/应付单位部分社保和医保1407.66（单位部分） 贷应付职工薪酬—应付工资2552.47（还没扣保险的应发数） 今天发现这俩个数据贷方累计发生额不对的了，老师看一下，什么原因，怎么做