老师，我想问问，娱乐性质的个体户不是定期定额，要做账贴凭证的那种，软件上有没有什么模版给我看看，心里没底，不知道咋做，目前没有开过票，但是微信支付宝每天有收入，但是成本票要么是送货单，要么是网购的记录，没有收据发票，这个可以作为附件吗

是装订记账凭证还是怎么了？

网购的记录可以做账，但是抵扣不了所得税，你想要抵扣生产经营所得，就得有发票。

是不是需要跟公司外帐那样装订记账凭证成册？是否微信和支付宝都要计入经营所得，然后去年的经营所得抵扣的那些都没有发票怎么办？

对的，是的，需要的，只要是你单位的业务，你都可以做进去，没有发票的成本费用，纳税调整就行。

假如说收入40万，所有的成本都没有发票，都是收据货单那些，那纳税调整以后要交多少钱税啊？

那直接按照40万来交税的个体户利润100万以内的减半税率表可以参考这个

40乘以30%-40500）/2 按照这个来交就可以了。

妈呀，一年交4万是吧

那这个法人在其他单位工作，交了社保每个月发工资这个会不会导致来年汇算清缴的时候经营所得或者是工资缴税多？

累计扣除费用6万，只能在一个地方抵扣，要么在生产经营，要么在工资里面。

那我想问问，工资一年发72000元，每个月工资申报的时候交了个人所得税，然后经营所得一年40万，这样来年汇算清缴的时候怎么算，还是跟上面的公式一样吗

40-6）万乘以30%-40500）/2 按照这个来交就可以了

也就是说，6万如果在工资那边扣了，经营所得还是40×30%-40500)/2这样对吧

对的，是的，是这么做的。

那我先把之前能补的发票补起来，收入附件怎么贴呢？把微信支付宝账单打出来吗

可以的，可以这么做的。

那我22年的还要补吗？能不能直接从今年开始，去年的发票补不了了，今年的发票已经申请开了

你好，你确定一下你们是查账征税的吗？2022年的已经过去了，而且你该交的税已经交了。

是查账征税的，去年就是做的流水账，收入多少支出多少的，然后当时收入40万，店是刚开的，前期成本高，50万，所以一抵扣没有缴税，但是今年的一季度的预缴了