增值税不需要确认收入,所得税的需要。
将自产委外加工外购无偿赠送,增值税和所得税要视同销售,确认收入,但是账务处理是直接冲减库存,不缺认收入的,那这样就会有税会差异了?怎么理解呢?
老师您好:公司外购或者自产的产品对外赠送和示范需要确认收入吗? 计入了销售费用汇算清缴时需要纳税调增吗
老师,外购商品无偿赠送 视同销售 不确认收入的话;那增值税咋直接交?增值税报表上要填了收入才会有税产生的呀,难道要增值税报表填收入了,但是账上不确认收入吗?那样不就造成报表和账不一致了。[流泪]
老师,公司购进的产品有部分送员工了,有部分销售了,送员的除了进项税转出外,那增值税和所得税要确认收入吗
外购的电脑用于职工奖励,要视同销售,不应该是进项税额转出吗?设备移送怎么不视同,所有权转移了,难道因为是分公司吗?
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
按进货成本确认收入吗
你好,按照市场价格来。成本价格是你结转成本的金额。
不是太明白,这个账应该怎么做呢
借管理费用福利费, 贷应付职工薪酬福利费, 借应付中薪酬福利费 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出 你账上做这个,然后汇算清交的时候不是有一个视同销售明细表,在这里面填写就可以的,填写收入和成本,成本再扣除项目,其他填写税收金额。
那像企业所得税按市场价来确认收入,这个市场价要在账上体现吗,还是在汇算清缴时在视同销售表上按市场价填这个收入呢
汇算清缴明细表里面填写。
谢谢老师 再咨询个问题,我们公司有五个幼儿园,除了老师外行政部和综合及财务部的人的工资在公司发放,但平时都在为其他几个幼儿园工作,就会产生报销费用,我在想又没有在其他幼儿园挂职,但是又有费用报销,这个合适合规吗
偶尔一次两次的可以,如果长期的话不合理 可以考虑一个人有多处工资。
有其他办法吗老师,确实是公司这些人的工作都是服务于这几个幼儿园,所以除了一个人有多处工资外,还有其他办法没,如果长期这样有什么风险吗
其他的没有 长期税务局那边会问起来的不是你单位的职工,频繁的报销是什么?被认为是虚增
可实际情况确实是为几家幼儿园服务,有证据的话应该也没问题吧
你怎么证明 他为幼儿园服务咋没工资
因为这几个幼儿园是委托给这公司管理的,所以这公司领工资的人自己是为他们服务的,这样行吗
可以的,只要你能自己写说明就行
好的,非常感谢老师,超级好评加赞
不用客气 工作愉快 非常感谢